Algemene bedrijfsreserve Vastgoed
Aard van de reserve: | Reservering voor dekking van kapitaal- en exploitatielasten |
|---|---|
Doel: | Verrekening van stortingen uit Bouwgronden in exploitatie (winstname) en onttrekkingen voor het treffen van voorzieningen. Één keer per jaar wordt de hoogte van de reserve bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV vastgesteld of de reserve moet worden aangevuld vanuit het concern of dat een bedrag kan worden afgedragen aan het concern. |
Reserve | Doel | Besluit | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 806.190 | - | - | - | - | ||
Toevoegingen | |||||||
Hanzebadlocatie | 6.1.5 | Rb.19/04/22 | 3.006.000 | ||||
Tussentijdse winstneming MPV2023 | 6.1.5. | Berap 2023-2 | 12.000.000 | ||||
Verwachte tussentijdse winstneming jaarr. 2023 / MPV 2023 ev. | 6.1.5. | Rek23 / tussentijdse MPV23 | 19.000.000 | 14.000.000 | 9.000.000 | 9.000.000 | |
Didam arrest (van reserve NUTVW Fysiek) | 10.1.1 | Berap 2022-1/ | 25.000 | ||||
Totaal toevoegingen | 15.031.000 | 19.000.000 | 14.000.000 | 9.000.000 | 9.000.000 | ||
Onttrekkingen - bestedingsrechten | |||||||
Hanzebadlocatie | 6.1.5 | Rb.19/04/22 | 3.006.000 | ||||
Afdracht tussentijdse winstneming AR en SIA | 6.1.5. | Berap 2023-2 | 12.000.000 | ||||
Westenholte Stins | 6.2.1. | Rb 29-06-20 | 51.940 | ||||
NLY Stadshagen | 7.1.3. | Rb 19-05-15 | 60.000 | ||||
Waarborgsom Vrolijkheid | JR 2021 | 25.000 | |||||
Bijdrage kunst Poort van het Vechtdal (Hessenpoort) | JR 2020 | 200.000 | |||||
Bijdrage Fietspad Nieuwleusenerdijk | 5.1.1. | Rb 29-3-21 | 346.250 | ||||
Jaagpad langs Zwarte Water | 7.1.3. | Berap 2022-1 | 60.000 | ||||
Didam arrest | 6.1.5 | Berap 2022-1/ | 25.000 | ||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten | 15.774.190 | - | - | - | - | ||
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens | |||||||
Verwachte winstafdracht naar algemene reserve 25% (vanaf 2024) | 4.750.000 | 3.500.000 | 2.250.000 | 2.250.000 | |||
Verwachte winstafdracht naar reserve strategische investeringen (SIA) 75% | 14.250.000 | 10.500.000 | 6.750.000 | 6.750.000 | |||
Bijdrage fietspad NLD (vrijval) | 63.000 | ||||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens | 63.000 | 19.000.000 | 14.000.000 | 9.000.000 | 9.000.000 | ||
Totaal onttrekkingen | 15.837.190 | 19.000.000 | 14.000.000 | 9.000.000 | 9.000.000 | ||
Stand per 31 december | - | - | - | - | - |
Toelichting:
Vanuit de BBV regelgeving is het verplicht om jaarlijks via de percentage of completion (POC) methode winst te nemen. Dit om te voorkomen dat een hoge winst op een grondexploitatie pas aan het einde van de looptijd, bij het afsluiten van een complex tot uitdrukking komt.
De inschatting van de te verwachten winstnemingen op basis van de tussentijdse MPV 2023:
2024: € 19.000.000
2025: € 14.000.000
2026: € 9.000.000
2027: € 9.000.000
Op basis van de tussentijdse MPV is bij de Berap 2023-2 een winstafdracht voor 2023 verwerkt van € 12 miljoen. De verwachte winstafdrachten voor de jaren 2024 - 2027 zullen bij de Jaarrekening 2023 op basis van de MPV 2024 opnieuw worden doorgerekend en verwerkt in deze reserve.
Bij de besluitvorming over de Perspectiefnota 2022-2025 is conform de Notitie Strategische Investeringsagenda besloten dat vanaf de MPV 2022/jaarrekening 2021 50% van de resultaten uit de MPV wordt afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen en 50% aan de algemene concernreserve.
Vanaf begroting 2024 wordt 75% van het resultaat uit de MPV afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen en 25% aan de algemene concernreserve
Nog niet toegewezen middelen: